房地产酒店餐厅宾馆旅游文旅行业如何进行合规避税?企业节税方案应该如何制定?

房地产酒店餐厅宾馆旅游文旅行业因为缺票问题而导致的利润虚高,是很多现代服务业公司面临的问题。

应对这个问题,还是要从源头上来看。

利润虚高,主要的问题应该是没有取得相应的成本票,而没有成本票的原因,有可能是比较错综复杂的。

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95%的老板都不知道:通过核定征收,25%的企业所得税可降至2%

没有取得发票的原因

对于公司来说,可以先对供应商进行分析,看看外包的设计业务是选择的什么样的供应商。从供应商端,看看是否有获取发票的可能。

如果是选择的正规公司,那么是比较容易要到发票的,主要看如何商谈价格。而如果是外包给个人,有可能会出现开票意愿比较低的情况。

除了外包这一块,也可以看看有没有别的缺少发票的原因,房租、零星采购、员工差旅等,把所有的可能原因梳理一遍。

没有发票可以考虑的方向

如果仅仅是业务外包这块没有取得发票,那么还是要在供应商端想办法。

首先,如果供应商是公司,那么可以考虑通过价格的测算,跟供应商进行价格商谈,提出发票的需求。在不能获取发票的税收成本和获取发票的价格之间做一个权衡。正规的供应商,提供发票的意愿会相应较高。

其次,对于个人,尽量选择那些有工作室,可以正规开票,且自身经过一定税务筹划的,相对来说,对方税收成本没有那么高,那么企业的综合成本也可以降低。如果都没有,考虑一些比较正规的个人经营者,他们有去开票的意愿,但这时企业需要重新进行价格商谈。

再者,从企业自身的角度考虑。企业自身是以什么方式经营,是否有申请核定征收的可能,是否有什么可以享受的优惠政策,以最大限度地降低企业的综合成本。

通过合理利用核定征收政策,不仅能解决高收入个人个税,还能解决企业成本和高利润难题,下面重点讲解核定征收节税模式,

某国家重点服务型企业19年利润1000万,大家也都知道成本进项一票难求,高额企业所得税实缴确实心疼,我们把这1000万拆分两个小规模个人独资来进行纳税:小规模增值税3%服务行业核定10%附加税6%按个人所得税五级累进制计算。

增值税(3%):500/1.03X3%=14.56万X2(两家)=29.12万

附加税(6%):14.56X6%=0.87万X2(两家)=1.74万

个人所得税:500/1.03X10%X30%-4.05=10.35万X2(两家)=20.7万

1000万利润经过我们合理拆分后,实际纳税总计是51.56万的税额,这种确实是帮助企业老板节省了不少的税。

企业怎样才能享受税收优惠政策?

目前部分地区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展,将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。

同时待开发地区政府对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励,财政扶持按月返还,当月纳税,次月扶持奖励;

个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负4%以内;小规模有限公司也可核定,综合税负4%以内。

同时由于今年疫情的影响,很多企业被迫停工停产!为支持市场经济中占据不小份额的个体工商户和小规模个人独资企业在做好疫情防控同时加快复工复业有关部门刚刚公布了以下的最新优惠政策,具体如下:

在3.1-5.31期间,免征湖北省境内小规模纳税人增值税,其他地区征收率由3%降至1%。

也就是说湖北所有小规模企业免征增值税,其他地区税率下降。很多企业都在观望税收优惠区的政策到底如何?会不会受影响,综合税负会不会降低?

总的来说,每个企业的情况可能会有所不同,还需要结合自己的实际情况进行分析。先找到缺票的原因,再从多个方面看看如何进行解决。税务筹划合规避税--专业 高效 优质--20年的税收经验,数万列纳税解决方案,帮助企业化解税收风险,量身定制节税方案,降低企业人工成本,合规筹划减轻企业税负,适用于行业:生产制造,投资收益,软件设计,专业咨询,广告策划,酒店住宿,劳务派遣,企业餐费,出租物业, 建筑工程等等。所有合规进项节税高达90%专业落地全案服务。

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